Abogado Criptomonedas – quién es y como puede ayudarte

Santiago Barroso

Santiago Barroso

Quien es un abogado especializado en criptomonedas? Quien es un abogado especializado en criptomonedas? ¿Quién es un abogado especializado en criptomonedas?

La proliferación de las nuevas tecnologías han propiciado el nacimiento, auge y desarrollo de un sinfín de nuevas acciones con diversas posibilidades en el panorama actual. Siendo así, como bien sabemos, una de estas nuevas proliferaciones las constituyen las criptomonedas, esto es, un activo digital que emplea un cifrado criptográfico para garantizar su titularidad y asegurar la integridad de las transacciones. Estas criptomonedas pueden ser adquiridas por parte de los usuarios que cuenten con la capacidad económica requerida para la adquisición de la moneda, cuyo valor de adquisición reviste cierta fluctuación en términos económicos al variar en función de la oferta y la demanda. Siguiendo con el procedimiento, una vez realizada la adquisición de la moneda en cuestión, esta pasará a formar parte de nuestro monedero digital, conocido también como Wallet, entendido como una aplicación que facilita el almacenamiento, envío y recibo de criptomonedas a través de unas claves que obran en posesión del dueño de las criptomonedas.

Ahora bien, la tenencia de criptomonedas conlleva inexorablemente al surgimiento de consecuencias legales puesto que constituye una manifestación de capacidad económica del usuario, surgiendo de esta manera el nacimiento de obligaciones fiscales con la Agencia Tributaria que pueden derivar en requerimientos y/o procedimientos tributarios de diversa índole. En esta línea, es importante resaltar que no existe en la actualidad una regulación expresa en materia de monedas virtuales, generándose cierta confusión en la materia. En consonancia, en los últimos años ha surgido la figura del abogado de criptomonedas, encargado de dotar a las operaciones transaccionales que se realicen de la seguridad jurídica necesaria mediante la aplicación de los conocimientos fiscales en la materia, asesorando de esta manera tanto a empresas como a particulares e inversores en todas las implicaciones legales y operaciones relacionadas con las criptomonedas.

Entre las principales obligaciones fiscales, podemos destacar las derivadas de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal; Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y la Propuesta de Reglamento del Parlamento Europeo y del Consejo relativo a los mercados de criptoactivos y por el que se modifica la Directiva (UE) 2019/1937. Por ello, a tenor de las obligaciones impuestas en los textos legales respecto del suministros de información respecto de la tenencia y operativas en el mercado con criptomonedas surgen nuevas obligaciones fiscales y tributarias que precisan de la intervención de una figura experta en la materia legal en confluencia con las nuevas tecnologías.

Ahora bien, un abogado especializado en criptomonedas no se limita exclusivamente al asesoramiento empresarial o particular sino que sus actuaciones se extienden a la gestión y presentación de todos aquellos modelos fiscales que guarden una estrecha relación con las criptomonedas, esto es, la presentación de la Declaración de la Renta, el modelo 720 o los impuestos de sucesiones y donaciones, patrimonio, no residentes, etc.

A tales efectos, para la realización de las tareas descritas anteriormente, un abogado de criptomonedas tiene la obligación de estudiar las operaciones de mercado, el valor bursátil, la subida, ordenación y análisis de los movimientos que se hayan generado en el mercado así como el estudio -en lo que respecta a la viabilidad e implicaciones legales- de todas aquellas operaciones que los usuarios hayan realizado.

Ahora bien, es importante determinar que las obligaciones de un abogado de criptomonedas no se encuentran limitadas a velar por el cumplimiento normativo y/o análisis de las operaciones sino que estas se extienden hacia otros sectores más amplios y que revisten de cierta complejidad.

Entre las operaciones -cuyas características varían en función de la prestación del servicio hacia empresas y/o particulares , encontramos:

–  Asesoramiento en la tributación de criptomonedas.

–  Cumplimiento de las obligaciones con la Agencia Tributaria.

–  Implicaciones legales en la compraventa de criptomonedas.

–  Asesoramiento en el funcionamiento y gestión de monederos virtuales o wallets.

–  Redacción, control, análisis y seguimiento de contratos relacionados con criptomonedas.

–  Requerimientos y/o sanciones con la Agencia Tributaria.

–  Defensa judicial en procedimientos relacionados en la materia de criptomonedas.

–  Testamentos o herencias con relación directa o indirecta en criptomonedas.

–  Prevención del blanqueo de capitales, robos y estafas.

abogado cripto

Adentrándonos en las principales obligaciones fiscales a las que se enfrentan los abogados de criptomonedas nos encontramos con la presentación obligatoria de la Declaración de la Renta por el que Hacienda obligará a partir del mes de enero, a la declaración de todas aquellas criptomonedas que se posean así como el valor en euros de las mismas. Esta obligación, será extensiva a personas y entidades que se encuentren en posesión de activos en las fechas señaladas para su tributación. Siguiendo con esta línea, aquellas personas o entidades que se encuentren en posesión de criptodivisas depositadas en el extranjero están obligadas a informar sobre las monedas virtuales mediante la presentación del modelo 721 respecto de la “declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero1”, surgido como consecuencia de la obligación impuesta en la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal al establecer una obligación informativa relativa a la tenencia de monedas virtuales situadas en el extranjero con el objeto de mejorar el control tributario de los hechos imponibles que puedan derivarse de dicha tenencia.

Además de la Declaración de la Renta y el modelo 721, existen modelos de declaración de inversiones exteriores2 entre ellos, la declaración de titulares de inversión española en el exterior en Valores Negociables (modelo D-6) al que se prevé incorporar la obligación de declarar las criptmonedas junto con el modelo.

Ahora bien, una vez expuestas las implicaciones fiscales y las principales obligaciones y/o actuaciones de un abogado de criptomonedas, nos planteamos la siguiente pregunta: ¿cuál es la consecuencia legal prevista en caso de no declarar las criptomonedas? La respuesta, tal y como hemos adelantado al comienzo del artículo y como puede deducirse, es, sencillamente, la imposición de una sanción pecuniaria cuyo precio oscila entre los 5.000€ de multa por la ocultación de activos, datos o conjunto de datos no declarados y de 10.000€ por la omisión de cada transacción operaria realizada, ya sea esta parcial, falsa o, sencillamente, inexacta.

De la lectura del artículo pueden deducirse, por un lado, las implicaciones fiscales derivadas de la materia y, por otro lado, la importancia de la figura de un abogado de criptomonedas especializado a tal efecto y encargado de la gestión de los asuntos relacionados con estos. Por ello, desde Vicox ofrecemos un Asesor Fiscal en Criptomonedas dedicado íntegramente a la gestión y declaración de tus activos.


1 Puede consultarse el Proyecto de Orden por la que se aprueba el Modelo 721 “Declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero”, y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación. Disponible AQUI

2 Pueden consultarse los modelos de declaración de inversiones exteriores. Disponible AQUI

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